在企業融資過程中，財務盡調的結果是投資人決策的重要依據之一，那么，企業如何知曉投資人的核心關注點，用數據講好企業的成長故事和愿景？6月30日晚8點，普華永道中國企業并購服務合伙人李俊偉、普華永道中國企業并購增值與整合服務合伙人蔣維分別圍繞如何理解和準備融資盡調，投資人有哪些關注點，如何做好業財分析凸顯企業增長亮點等話題展開分享，幫助企業找到配合投資方盡調的最佳路徑，順利完成融資，為企業后續發展提供助力。
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受疫情影響，上半年投資和融資受到不小沖擊，在政府有力指導和全社會各屆的努力下，疫情防控有所緩解，所帶來的經濟影響也日益凸顯。
企業融資環節包括與投資方的接洽、簽署投資意向書、盡職調查、簽署最終投資文件，以及完成付款和交割。普華永道中國企業并購合伙人李俊偉特別強調，在接洽投資方期間在提供敏感業務數據時應簽署保密協議；在簽署投資意向時，應注意投資周期（如排他期）與投資安排的約定，以及對于第三方機構實現盡調工作的費用問題。
“面對不同風格的投資人，企業應在前期把控好盡調節奏，以逐步努力應對投資意向的明確性和開放性。同時要協調盡調過程中的跨部門合作，闡明公司的數據、商業模式、企業成長規劃。”李俊偉如是說道。
盡職調查可以幫助投資者了解企業的真實情況，從而判斷是否符合投資者的投資標準，評估企業的價值，評估企業的潛在交易風險，并預測企業的發展前景。為了打破傳統融資模式的弊端，提高時效性，李俊偉表示，近年來，融資方傾向于在進行融資過程中，由公司委托先進行融資方盡調，以統一報告有選擇性地披露給潛在投資人，加快整個融資流程的節奏。
同時，針對企業不同發展時期，投資人的關注重點，以及盈利質量、債務水平和營運資金在財務盡職調查過程中的重要性，李俊偉一一作出了詳細描述，他表示，初創企業應根據自身發展階段，從內控體系、會計政策和財務分析體系三個方面完成盡調前的梳理工作。
李俊偉認為，財務盡職調查最大的障礙來自于合規問題，他解釋稱，企業在稅收、社保和一些違規費用使用上會形成實質性障礙，影響投資人的信息；同時，數據透明度、內部管理以及股權激勵等其他問題，也會在一定程度上影響投資人的決定。
過去幾年的經濟發展形勢表明，國內的企業發展正在從快速發展期過渡到精細化運營階段。為落實企業的融資環節，實現企業的中長期可持續發展，需要通過一個非常完善的財務管理和規劃來實現。
聚焦于企業中長期可持續發展的問題，蔣偉提出了“業財一體化”的雙向協同模式，并指出，“當前業財一體化不僅僅是簡單的貫通業務和財務系統，更要從數據質量和計算邏輯的角度解決原始業務數據中的質量問題”。隨后分別從財務視角和業務視角剖析了一體化過程中面臨的痛點問題。
針對“業財一體化”過程中的痛點，蔣偉生動形象地將其解決方案比喻為“蛋炒飯邏輯”。基于“飯要粒粒分開，還要沾著蛋，既要做到顆粒分明，還要相互貫穿”的思維邏輯，蔣偉提出了提升業務數據治理和建立業務財務一體化指標體系的解決方案，強調客戶的可持續運營和理清業務全景對于實現企業高速發展和可持續發展的重要性。同時，他還強調第三方自動化工具完成數據清理、整合、校驗、模型分析，對于加速業財一體化的重要性。
據了解，普華永道擁有專業的數字化咨詢、工業軟件實施及數字化運營團隊，致力于打造工業4.0生態圈，與合作伙伴一起為客戶提供工業數字化整體解決方案，深度參與研發設計、制造運營、測試仿真、系統實施等各環節，助力企業實現數字化轉型。
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