華晨集團“吃”5360萬罰單！財務造假等多罪并罰

中新經緯客戶端4月20日電?金杯汽車、申華控股20日晚間公告稱，公司間接控股股東華晨集團收到中國證監會《行政處罰事先告知書》(處罰字[2021]24?號)，因華晨集團披露的2017年、2018年年度報告涉嫌存在虛假記載等問題，被合計處以5360萬元罰款，被責令改正并給予警告。?

2021年4月20日，公司間接控股股東華晨集團及其相關人員收到中國證監會《行政處罰事先告知書》(處罰字[2021]24?號)(以下簡稱《告知書》)，《告知書》認為華晨集團及相關人員涉嫌違法違規，擬進行行政處罰。《告知書》主要內容如下：?

(一)華晨集團披露的2017年、2018年年度報告涉嫌存在虛假記載。?

2016年開始，華晨集團自主品牌汽車的業績和利潤下滑嚴重，2017年開始出現虧損。為了完成業績考核，華晨集團通過轉讓下屬公司股權確認了投資收益，但截至華晨集團確認投資收益日，股權轉讓合同項下交易未完成，股權轉讓收益不能確認，涉嫌虛增利潤。?

華晨集團作為公開發行公司債券和企業債的發行人，涉嫌違反2005年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡稱2005年《證券法》)第六十三條的規定，構成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述的行為。?

(二)華晨集團涉嫌以虛假申報文件騙取公開發行公司債券核準。?

華晨集團將包含涉嫌虛假記載的2017年度、2018年度財務報告在內的申報材料向證監會申請面向合格投資者公開發行公司債券，2019年8月8日獲得公開發行行政許可批復。?

華晨集團上述行為涉嫌違反2005年《證券法》第十六條第一款第(三)項和第二十條第一款的規定，構成2005年《證券法》第一百八十九條第一款的行為。?

(三)華晨集團非公開發行公司債券披露的文件涉嫌虛假記載。?

2018年10月，上海證券交易所(以下簡稱“上交所”)同意華晨集團在未來12個月內向合格投資者非公開發行不超過50億元的公司債券。2019?年華晨集團成功發行四筆總計50億元的私募債。2020年2月18日，上交所同意華晨集團在未來12個月內向合格投資者非公開發行不超過50億元的公司債券。2020年華晨集團成功發行14億元私募債。以上債券發行，華晨集團向合格投資者披露債券募集說明書，包含2017年、2018年財務數據涉嫌虛假記載。華晨集團上述行為涉嫌違反?

2005年《證券法》第六十三條的規定，構成2005年《證券法》第一百九十三條第一款規定的行為。?

(四)華晨集團涉嫌銀行間債券市場信息披露違法。?

2018至2019年期間，華晨集團在中國銀行間市場交易商協會注冊并向銀行間市場合格機構投資者公開發行6期超短期融資券，共募集資金65億元。發行和存續期華晨集團披露的2017年及2018年財務報告存在虛假記載。?

華晨集團上述行為涉嫌違反《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具管理辦法》(中國人民銀行令﹝2008﹞第?1?號)第七條的規定，構成《人民銀行證監會發展改革委關于進一步加強債券市場執法工作的意見》(銀發﹝2018﹞296?號)的情行。?

(五)華晨集團涉嫌未按規定及時披露相關信息。?

1、未及時披露公司債券信用評級發生變化。?

2、未及時披露公司發生未能清償到期債務的情況。?

3、未及時披露涉及公司的重大訴訟、仲裁。?

4、未按規定披露可能影響發行人償債能力或者債券價格的相關事項。?

上述事項分別屬于《公司債券發行與交易管理辦法》(證監會令第113號)第四十五條、2019年《證券法》第八十一條的規定，根據2019年《證券法》第八十一條的規定，華晨集團應當立即將上述重大事件的情況向國務院證券監督管理機構和證券交易所報送臨時報告，并予公告。華晨集團的上述行為涉嫌違反2019年《證券法》第八十一條第二款第(三)(十一)項及第七十八條第一款的規定，構成2019年《證券法》第一百九十七條第一款所述的行為。?

根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，中國證監會擬決定：綜合上述違法事實，依據2005年《證券法》有關規定，責令華晨集團改正，給予警告，并處罰款；對相關人員給予警告，并處罰款；依據2019年《證券法》有關規定，責令華晨集團改正，給予警告，并處以罰款；對相關人員處以罰款。合計對華晨集團處以5360萬元罰款；對祁玉民處以60?萬元罰款；對葉正華、劉鵬程分別處以40萬元罰款；對劉同富、邢如飛分別處以30萬元罰款；對吳小安、池冶分別處以20萬元罰款；對閻秉哲處以20萬元罰款；對楊波、東風、劉學敏分別處以10萬元罰款；對高新剛處以8萬元罰款。?

申華控股、金杯汽車在公告中均表示，本次中國證監會擬對華晨集團作出的行政處罰不會對金杯汽車日常生產經營活動造成影響。截至本公告披露日，公司的生產經營情況正常。?

金杯汽車稱，華晨集團及公司直接控股股東資產公司目前尚處于重整過程中，能否重整成功尚存在不確定性，重整方案可能會對公司股權結構、控制權等方面產生一定影響。截至本公告日，華晨集團通過其全資子公司資產公司間接持有金杯汽車253,321,142股股份，占金杯汽車總股本的?19.3198%。?

申華控股稱，公司間接控股股東華晨集團直接及通過遼寧正國投資發展有限公司、遼寧華晟汽車零部件有限公司間接持有公司股份合計446,365,266股，占公司總股本的22.93%。目前華晨集團正處于重整階段，能否重整成功尚存在不確定性，重整方案可能會對公司股權結構、控制權等方面產生一定影響。